可複製的表單與話術

零售店工具箱：把每個經營決定留下可複核的記錄

這章提供可直接複製使用的工作表結構。它們服務於真實零售流程：看店、租賃、採購、收貨、定價、排班、收銀、盤點、月結、虧損和出售。每張表都說明誰填、何時更新、怎樣驗收和數字異常後做什麼，避免開店資料只停留在一份漂亮計劃書。

全部數字是澳元教學假設。利潤表通常使用不含可抵扣GST口徑，現金錶使用實際含稅收付，並標明不可抵扣項目；沒有註冊GST或經營混合品類時按實際情況調整。表格不代替適用的合同、僱傭、稅務或安全文件，涉及正式義務時應引用本店正確版本。

一、先建立文件目錄和單一版本規則

建立經營計劃、場地、商品供應商、團隊、每日經營、財務稅務、風險及退出八個目錄。每份表寫文件負責人、版本日期、覆蓋期間和數據來源。不要在多個聊天群散發各自修改的價格表，再讓收銀員猜哪一份有效。

重要原始文件保留只讀副本，工作表另存；員工只獲完成職責所需的權限。採購、付款、退款和庫存調整按金額與風險設批准人。小店一人兼多個崗位時，仍可用延後複核和每週外部核對彌補，而不是完全取消記錄。

驗收方法是隨機找一筆交易，從顧客收款追到銷售記錄、商品成本、銀行與相應憑據；再隨機找一件庫存，從實物追到採購和收貨。若需要問三個人且答案不同，應先修數據流程，再談增加複雜指標。

二、開店假設表：每一個“我覺得”都要有驗證方法

表頭填寫目標顧客、購買任務、主要品類、差異、商圈、顧客願付價格和渠道。每個判斷另列證據、可靠程度、測試成本、完成日期和否定條件。老闆經驗可以成為假設來源，但不能自動成為需求已經存在的證據。

例如“附近家長願意買兒童午餐配件”可以通過實際訪談、競品價格、試售和復購驗證；社交點贊只是興趣線索。試售記錄應包含真實付費人數、價格、退貨、產品問題與貢獻，不能只統計免費領取者。

驗證完成不意味著永久正確。入住人口、道路、競爭店和顧客預算變化時重新檢查。用這張表篩掉不成立的計劃，通常比租下店後再想辦法便宜。

三、商圈計數表：統一站位與時間

每次觀察記錄日期、星期、天氣、站位、開始結束、經過人數、實際進店、成交及明顯干擾。只統計本店可觸達方向和真實營業時段，避免將另一邊無法過馬路的大人流算進潛在顧客。

教學例：一小時經過400人，進店48，成交12，則進店率12%，進店後成交率25%，經過到成交率3%。下一週成交15但經過500，整體成交率仍為3%，不能只看交易數上漲25%便稱服務改善。

填寫人應保持定義一致：一家三口算人數還是購物組、員工與快遞是否排除、重複進出怎樣記。用於比較的口徑要寫在表頭。樣本有限時註明，只把觀察用作方向證據，不能包裝成全年穩定預測。

四、場地評分表：先篩硬條件，再比較得分

硬條件包括擬經營活動可批准性、必要供電排水、消防與通行、裝卸、貨物存放及租約可承受性。硬條件未滿足應標為待解決或否決，不能用停車方便、裝修漂亮的分數抵消。向council、相關機構和專業人員核查實際地址。許可查詢入口 ↗

剩餘比較可以給顧客可達性、有效客流、總佔用成本、佈局與供應收貨條件設權重，但權重由經營模式決定。便利店與高預約性禮品展示間需要的地址條件不同。每個分數附事實，例如停車時限、實際裝卸距離和收貨時間窗口。

最終審批頁應寫選址原因、未解決問題、解決責任與預算、最遲確認日及不能解決時如何退出。沒有取得必要批准就簽無條件長期租約，會讓一個評分表變成自我安慰；合同條件需要正確反映這些前提。

五、租賃報價比較表：把所有錢放到同一時間軸

每個候選場地列基本租金、GST、outgoings、推廣費、保證金、保函成本、裝修、許可、律師、恢復原狀和未來租金審查。免租分別寫是否僅免基本租金、何時起算、開業延遲怎樣處理；contribution寫付款條件與可能追回情形。

假設年基本租金72,000，第一年免兩個月基本租金，則第一年基本租金60,000；全年其他已確認佔用費用12,000仍付，總計72,000，不是把72,000全部減兩個月後就結束。若另有20,000裝修貢獻，尚須核實先墊資金和稅務口徑。

至少比較有保障租期內每年與總額，再做延遲開業、銷售下降和提前退出情景。現金押金是資金佔用，不應直接等同當年費用；裝修也要分別看現金與賬務。讓會計和律師各自核查其負責部分，避免表格把不同性質硬混在一起。

六、開業資金用途表：把資金來源與付款條件配對

按保證金、裝修設備、首批庫存、登記專業服務、培訓開業、經營緩衝分類，每筆填報價依據、含稅現金、預計支付日、退款條件、是否可取消及負責人。資金來源列已到位現金、已承諾可動用融資和其他確定來源，未批准貸款單列情景。

例：場地保證金18,000、裝修設備70,000、庫存45,000、專業與開業12,000、經營緩衝35,000，合計180,000。已落實資金150,000則缺30,000。不能靠把緩衝從35,000改成5,000就宣稱項目資金已解決，而應重評方案或落實資金。

每週更新承諾採購和報價變化，並記錄預算原值、批准變更、已付款與剩餘。付款條件可能比總價更影響能否開業：一筆補貼承諾在完工後支付，不能在施工開始前當作已到賬資金。

七、SKU主數據表：一個商品只對應一套可靠身份

必填SKU、條碼、名稱、品牌、規格、顏色尺寸、計量單位、箱規、供應商、採購成本、正常售價、稅碼、儲存要求、批次保質期適用性和上下架狀態。每種銷售單位與採購單位要能換算，例如一箱十二瓶，不能收貨按箱、銷售按瓶卻都記一。

維護權限集中，修改留痕；店員發現錯價有快速上報渠道。新商品上線前掃描條碼、查稅碼依據、打印價簽、試售退款、檢查庫存減少數量，並確認供應商資料和所需合規證據齊備。

清理重複商品時保留歷史追溯，不直接刪除仍關聯訂單或庫存的代碼。商品合併、換包裝或替代款需要說明舊新對應關係。基礎資料準確能減少錯誤利潤、錯誤採購和顧客爭議，是其他工具運行的前提。

八、供應商比較表：比較到店可售成本

報價表填寫同一規格、數量、稅務口徑、運費、箱規、最低量、交期、付款、退貨、保質期、合規文件、供貨保證與報價有效期。質量不同的商品不能只比單價；進口還需要按實際增加運輸、清關、合規、匯率及其他成本。

教學例：供應商A一百件每件10，運費80，其中預計五件不可售且無退款，可售九十五件，到店每可售件成本1,080÷95約11.37；供應商B一百件每件10.80含運輸，預計兩件不可售，每可售件約11.02。B標價更高，但假設成立時實際可售成本更低。

不要把預計損耗直接當確定事實，試單後以實際數據更新，也核查缺陷索賠能否減少損失。評分表另外考慮交期可靠性、補貨靈活性和產品責任，最終選擇寫明理由與備選供應商。

九、採購訂單表：先批准，再形成承諾

每張採購單有唯一編號，記錄供應商、SKU、數量單位、價格、稅費、交貨地址、最晚到貨、付款條件和批准人。關聯銷售計劃或補貨依據，顯示下單後庫存位置和預計佔款，避免採購只因折扣或業務員催促。

變更通過修訂單記錄，不在多個短信裡分別改數量與交期。交貨短少、取消、退款及替代品需要明確同意。供應商更改銀行信息應通過已知可靠聯絡方式獨立核實，不能僅回覆要求變更的那封郵件。

每週核對未完成採購單，分未發貨、在途、部分收貨、爭議和取消。財務預測應包含承諾支出，庫存計劃包含確認在途。採購表與現金錶相連，可以在錢實際流出之前發現風險。

十、收貨檢查單：數量、狀態與權屬分開簽

收到貨先核對採購單和送貨文件，清點外箱及抽查內件，檢查溫度、包裝、保質期、批次或序列號等適用條件。損壞拍照並及時通知，不能先簽無異常再把貨放一星期才提出缺陷。

記錄已接受、待檢、隔離、拒收和短少數量。庫存系統只將真正可售部分放入可售庫存，待檢貨不要放回貨架。涉及食品、危險或受監管商品時按相應程序操作，普通收貨表不能替代專業溫控或安全記錄。

教學：訂單120件，實到115，其中3件損壞待處理，當前可售112，短少5、隔離3。發票如果仍開120件，三方核對就能指出應爭議的數量。最終退款、補貨或貸項收到後關閉異常，不能只記錄問題不追結果。

十一、發票付款三方核對表

採購單說明承諾買什麼，收貨記錄說明實際接受什麼，發票說明對方要求付什麼。三者核對數量、單價、稅費、折扣和運輸，差異轉為異常，不允許收貨人憑熟悉供應商就直接讓財務全額付款。

表格另列重複發票檢查、付款審批、到期日、付款賬戶複核和已付憑證。部分付款需要註明剩餘爭議，避免下月新員工把整張發票再付一遍。預付訂單也要標記預付款抵扣，防止到貨時重複支付。

月末對供應商對賬單核對未付、貸項、退貨和付款在途，發現差異及時確認。對長期未到賬退款設追蹤人，不能把供應商口頭承諾當現金。採購、庫存與財務閉環後，利潤數字才較可信。

十二、補貨表：從庫存位置算需求

記錄日均或周均需求、實際補貨週期、需求波動、安全庫存、在手可售、已承諾、在途及最小箱規。用可比期間銷量判斷，不把長期缺貨期間的低銷售誤當需求下降，也不要簡單把節慶高峰平均到全年。

例：每週銷量20，交期三週，安全庫存20，補貨點80。當前可售50，確認在途30，已承諾未交10，庫存位置70；如目標庫存位置140，需要補70，若按每箱十二件訂貨，可考慮六箱72，再檢查資金與保質期。目標和箱規取整是管理選擇，要註明假設。

每週對比預測與實際，記錄缺貨和過剩原因。大量SKU可先從高貢獻和高風險品類做起，避免建立一個沒人維護的複雜模型。遇到供應中斷、銷量突變或新品上線，使用單獨判斷而非機械沿用歷史平均。

十三、定價審批表：完整展示貢獻與顧客價格

每個新價格填寫採購到店成本、損耗、包裝支付等變動成本、目標貢獻、GST口徑、顯示總價、競品可比條件、執行日期和批准人。價格改變要同步POS、貨架、電商和推廣資料，並留舊價歷史以便處理退款和宣傳真實性。

例：不含GST售價25，商品成本14，其他單位變動成本1，貢獻10、貢獻率40%，商品毛利11、毛利率44%。若降價到22，其他成本暫保持，貢獻7、貢獻率約31.82%。把毛利和貢獻分列，可以看清打折後支付固定成本能力如何變化。

支付費用應進入真實成本，現行網絡規則不允許的卡附加費不能靠終端默認設置繼續收。2026年10月的網絡範圍與PayPal不同生效日詳見RBA官方FAQ ↗，執行時再向本店支付服務商確認適用例外和配置。

十四、促銷立項表：先寫新增貢獻，再寫海報

記錄目標顧客、參與SKU、正常價、活動價、庫存上限、贈品成本、廣告預算、員工額外工時、開始結束及評價口徑。區分新增訂單、原價訂單轉折扣、提前購買和清貨，否則很容易把原本就會發生的銷售都記成活動成果。

教學例：活動新增30單，每單貢獻12，增加貢獻360，廣告和額外服務成本260，活動增量結果100。若只有20單是真正新增，其餘十單本會原價購買，則必須重新計算替代損失，不能仍稱賺100。

活動結束後核查實際價格、毛利、退貨與剩餘貨，不只看當天收入。若目的是清庫存，評價現金回收和空間釋放；若目的是獲新客，繼續追蹤後續購買。不同目的可以並存，但不能在結果差時隨意改口徑。

十五、人員工時表：把任務分鐘轉成排班

按時段列顧客服務、收貨、補貨、清潔、盤點、行政和休息覆蓋，寫每項工作量、預計分鐘及需要資格或權限。觀察實際執行後更新，避免老闆認為五分鐘能完成的任務長期佔員工二十分鐘。

例：高峰一小時預計30筆交易，每筆服務兩分鐘，服務需求60分鐘；另有補貨20分鐘、顧客諮詢15分鐘，總需求95分鐘。一個人一小時不可能同時提供95分鐘勞動，還沒計休息和波動，所以要調整任務時間或安排覆蓋，而不只是要求動作更快。

排班最終須核適用Award、僱傭類型、最低班長、保證工時、休息和相關諮詢要求。工資預算用正確等級、適用附加和super等完整成本，不把教學分鐘直接當薪酬規則。零售Award官方文本 ↗

十六、員工入職與崗位能力表

入職清單列合法工作資格核查、僱傭文件、適用信息聲明、稅務與super資料、工資系統、緊急聯絡、崗位風險培訓和必要權限。個人資料放在受控位置，公開排班表不應展示證件、稅號、健康信息或銀行賬號。

能力表按具體動作驗收：正確掃碼與數量、折扣權限、退款證據、收貨隔離、重物處理、疑似盜竊應對、顧客投訴及關店。記錄培訓人、示範日期、員工獨立完成日期和仍需監督項目。參加過培訓不等於能夠安全獨立執行。

第一週安排簡單但完整的流程，第二至四周逐步增加異常處理。經理觀察實際操作並反饋，不能只讓新人看一份手冊後簽名承擔所有責任。若發生錯誤，先判斷說明、系統和培訓是否足夠，再決定改善或其他管理步驟。

十七、實際工時與工資複核表

排班記錄計劃，實際工時記錄真實工作，兩者不能互相覆蓋。保留開始結束、休息、額外工作、請假、崗位及異常批准。工資複核按適用等級、普通與額外工時、附加、津貼和扣款分別檢查，不能只看總額與上週相近。

核對當期工資單、付款、super及相關申報狀態，員工提出差異時有清楚渠道。2026年Payday Super實施後，要按現行QE和實際到賬時限管理，不能繼續把super當季度末才處理的現金儲備。ATO Payday Super資料 ↗

表內設更正日誌：問題期間、原數、正確數、差額、原因、補付與通知。不要為糾錯刪除舊記錄；讓原始記錄和更正依據都可追蹤。法定記錄保存、工資單和隱私要求按實際僱傭制度執行。Fair Work記錄要求 ↗

十八、開店與閉店檢查表

開店表按安全進入、報警門鎖、環境設備、溫控如適用、收銀備用金、價格促銷、商品可售和當日重點順序安排。每一項用可觀察結果，例如“冷櫃實際讀數並記錄異常處理”，比寫“檢查冷櫃”更明確。

閉店表覆蓋現金核對、退款例外、未完成訂單、危險設備安全狀態、適當垃圾處理、門窗、報警、鑰匙和交班事項。不要把需要持續運行的製冷設備與普通照明列在同一個全部斷電指令裡；按設備手冊和實際風險定製。

簽字不應成為形式。店長每週抽查幾個項目的真實證據，發現經常漏項就調整順序、責任或時間安排。重大異常例如門鎖失效、溫控異常、火災風險必須即時上報，不能只打一個叉留給明天的人。

十九、收銀日結表：從交易到到賬

日結表列期初備用金、現金銷售、現金退款、批准現金支出、存入銀行及實盤金額。再單列卡和線上交易總額、手續費、退款、待結算及實際到賬。營業收入、現金抽屜和銀行入賬是不同口徑，不能只比一個總數。

例：備用金500，現金銷售1,200，現金退款80，批准支出20，送存銀行1,000，抽屜應有600；實盤590則短少10。先檢查找零、支付方式選擇、退款和存款記錄，不直接把所有差異認定為員工偷竊。

卡交易2,200，已扣處理費22，預計淨結算2,178；若分批到賬1,500，則待到賬678需要追蹤，不應把差額直接記作損失。實際退款、拒付和其他平台扣款另列。每筆差異有責任人與關閉證據。

二十、退款與顧客投訴處理單

填寫交易證據、商品、購買時間、問題描述、顧客希望、商品安全狀態、適用權利判斷、處理方案和完成日期。收據並非唯一可能購買證明，實際核查按消費者規則進行。ACCC購買證明說明 ↗

把改變主意政策與法定消費者保證區分。員工不能用促銷品、拆封或無原包裝等籠統理由拒絕本來存在的權利，也不能一遇問題就不經核查承諾所有額外賠償。需要升級時給明確負責人和聯絡時間。消費者保證 ↗

退款方式和權限應兼顧合法權益與防欺詐，記錄原交易關聯、處理人及商品去向。反覆發生同一SKU投訴時，採購和合規負責人共同檢查批次、供貨與安全問題。投訴表的價值不僅是結束一次爭吵，還在於阻止問題繼續擴大。

二十一、庫存輪盤與損耗調查表

輪盤按價值、週轉和風險安排頻率，記錄系統數量、實際數量、差異、成本、復盤人員與原因。計數前明確在售、預留、隔離、在途和退貨位置，防止同一件貨在兩個區重複計數。

例：系統200件，實盤194件，單位成本8，初步短缺六件、成本48。調查發現兩件已報損但未入系統，修正後仍有四件、成本32待查。報損記錄錯誤和無法解釋損耗應分開，不要把全部六件都算作盜損或全部用賬務調整掩蓋。

每週彙總主要原因：收貨短少、錯碼、退貨去向、破損、過期、內部流程或外部盜損。選一個原因改流程，觀察下個週期是否改善。損耗率必須標清分母是銷售、採購還是平均庫存，不同定義不能直接比較。

二十二、臨期與召回追蹤表

適用商品記錄批次、保質期、數量、庫位、供應商、進貨日期和售出渠道。臨期處理按安全、標籤和合法銷售要求確定，不能只把日期改晚。隔離區標明不可售，POS如可配置應阻止誤售。

收到召回通知後列適用SKU批次、在庫數量、已售數量、停止銷售時間、通知對象、客戶處理、回收與銷燬證明。不同渠道同步下架，檢查展示樣品和員工預留貨，不能只清理倉庫。產品安全召回入口 ↗

做一次模擬追溯：選擇某批貨，限時找出採購、現存、渠道和負責人，記錄漏點並改進。真實事件涉及強制報告時，按官方條件和時限處理，不等責任歸屬爭論結束才考慮報告。強制產品安全報告 ↗

二十三、月度損益工作表：用同一口徑比較

表列淨銷售、售貨成本、毛利、隨銷售變化費用、貢獻、人工、佔用成本、其他經營費用、折舊、融資和稅務項目。老闆實際報酬與管理分析中的替代勞動成本清楚標註；個體經營提款不能直接當稅務工資費用。

教學：銷售100,000，售貨成本58,000，毛利42,000；變動費用2,400，貢獻39,600；固定經營成本31,000後經營結果8,600，再扣折舊1,200和利息600，稅前6,800。每個數都應能追到明細，不能手填一個想要的利潤。

月結時核對盤點、應付、預付、應計、退款、禮卡、固定資產和稅務分類。銷售上升但現金減少時，不要直接認為會計報表有錯，繼續看庫存、應收應付與資本收付的橋接。官方損益表指導 ↗

二十四、保本與目標利潤表

統一貢獻率與固定費用口徑。若貢獻率39.6%，固定經營費用31,000，經營層面保本銷售約78,282.83；若還需覆蓋折舊1,200和利息600，同口徑稅前保本約82,828.28。現金保本則另考慮本金、稅款與資本收付，不能全部叫同一個保本點。

若目標稅前利潤15,000，所需銷售為（31,000＋1,200＋600＋15,000）÷39.6%，約120,707.07。按二十六天營業、平均淨客單30，需要每天約154.75筆，即計劃至少155筆，再檢查客流、員工和庫存是否支持。

做貢獻率下降、租金提高和新增人員的敏感性列。接近容量上限時，增加銷售可能需要新員工或設備，固定成本會跳升；這時重新計算，不能以原模型無限外推。財務工具與模板入口 ↗

二十五、十三週現金錶：把承諾與假設分層

每週列期初可用現金、銷售實際預計到賬、其他確定收款、採購、工資super、租賃、稅、融資、資本和退款等付款，得到期末餘額。交易發生周與到賬周分別記錄，含稅現金與損益口徑不要混在一列。

把已簽付款計劃和未談成的希望區分；現金流基礎版本只能使用有合理依據的安排。假設第一週期初20,000，收款15,000，付款18,000，期末17,000；第二週收16,000、付款24,000，期末9,000。第二週末才發現大額稅款，說明表格沒有發揮提前預警作用。

每週錄入實際並滾動增加一週，解釋偏差來自銷量、到賬、付款時點還是漏項。內部把錢轉入稅款儲備賬戶不等於對外支出，但會改變自由可用餘額，應避免在總現金中雙重扣除。現金流表官方指導 ↗

二十六、經營看板：數字必須對應行動

建議零售周看板同時呈現淨銷售、貢獻、交易數、客單、核心缺貨、損耗、庫存年齡、人工效率和現金最低點。每項標本期、可比期、目標、差異、原因和負責人，不只擺一組紅綠顏色。

每週會議只選擇少數最重要行動，寫完成日期和證據。下週先復盤上週承諾，再看新問題；否則看板會成為不斷發現問題卻無人處理的儀式。目標應隨季節和經營模式調整，避免用別人店的比例盲目要求員工。

二十七、營銷實驗卡：記錄因果的不確定性

每張實驗卡填寫要改善的行為、目標顧客、具體改動、持續時間、預算、對照口徑與結束條件。儘量只改變一個主要因素，記錄天氣、競爭和促銷等干擾。小店樣本量有限，結果應表述為支持或不支持下一次試驗，而非宣佈絕對規律。

例如更換櫥窗前十個可比時段平均進店率10%，更換後12%，還需看經過人數、商品供應和成交情況。如果同期大幅打折，無法把變化全歸因於櫥窗。把觀察與解釋分開寫，防止老闆只保留自己喜歡的證據。

營銷預算審批以實際訂單貢獻與現金承受力為邊界。記錄新客來源、退款成熟後的淨貢獻和後續復購，平台顯示的歸因收入不能直接當利潤。活動素材、廣告賬號、圖片授權和顧客同意記錄也應留存。

二十八、合規日曆：按實際商品和地點建立

日曆項目包括許可登記、租約選擇與審查、保險、消防設備、員工證書、稅務申報、工資super、設備檢查、產品標準更新和合同續期。每項記錄主管機構、適用依據、負責人、到期前準備時間和完成證據。

一個普通禮品店不應盲目抄食品店全部表，也不能因為沒有廚房就忽視所售兒童用品、電器、化妝品或進口商品要求。按SKU與活動重新核查，新增品類先走准入程序，再採購上架。澳洲產品強制標準查詢 ↗

法律或網絡規則變化時，列出受影響系統、價簽、培訓和合同模板，而不是隻在日曆上寫已讀新聞。完成標準是實際流程已調整並抽查成功。保留核查日期與官方鏈接，方便下一次更新時知道舊判斷依據。

二十九、設備與業務中斷演練表

列關鍵設備、可接受中斷、備用方式、供應商聯絡人、維護、保修和故障後安全操作。製冷、支付、網絡、門禁和照明的影響不同，不能只有一張通用報修電話。重要備件與備用方案應真實可用。

演練“網絡中斷一小時”：員工如何告知顧客、哪些支付方式仍合法可用、離線交易風險怎樣限制、庫存與訂單怎樣暫記、恢復後如何核對。再演練停電、製冷異常、人員受傷、疑似欺詐和店長缺席，記錄可改進項目。

不要在演練中隨意關閉真實安全設施或製造危險。通過桌面推演和受控測試驗證即可。恢復不是設備重新亮起，而是數據、交易、庫存和安全狀態均檢查完畢，並由指定人員批准回到正常流程。

三十、虧損修復行動表

表頭放當前貢獻、固定費用、現金最低點、到期債務和可行經營邊界。每項措施寫現狀證據、實施成本、預期新增貢獻或省款、兌現日期、責任人與停止條件。減租、延期和注資應分別列，避免把資金時間調整當成利潤改善。

例：原月虧損4,400，採購與損耗改善增加貢獻1,600，實際減租1,500，取消可避免支出500，剩虧800；新增銷售3,000按39%貢獻增加1,170，結果轉正370。這個緩衝很薄，增加一次額外固定支出就可能重新虧損。

每週比較實際兌現與計劃，失敗措施及時停改，並重新評估是否繼續。若出現不能按期償債跡象，及時取得適當專業幫助，不把工作表當繼續增加債務的許可。ASIC財務困難行動指引 ↗

三十一、合夥會議與授權登記表

會議表列參會身份、共享資料、議題、各方案現金影響、利益衝突、決定、異議、執行人與復盤日。股東分紅、股東借款、工資和費用報銷分別討論，不因為都流向合夥人就混在一個老闆提款欄目。

授權表明確採購、付款、折扣、招聘、借款、合同和銀行變更的權限範圍，以及緊急情形的上報與補批程序。重大事項按公司規則及股東協議執行，店內職務不自動代表可替公司承擔無限保證或賣掉資產。

退出討論另列股份比例、估值日、借款、保證解除、付款能力和交接。假設某人擁有40%權益，已按適當方法得出股權總值160,000，則其比例值64,000；另有真實股東借款12,000，是否償還與條件需分別處理，不能直接把借款改算為股份。

三十二、出售交割檢查表

按業務範圍、庫存、設備權屬、租約同意與保證釋放、員工、供應合同、許可、稅務、數字賬號和結算分組。每項列需要文件、提供方、驗收人、完成期限、依賴條件和未完成後果。鑰匙交接只是其中一項。

庫存附最終盤點與估值，貸款或擔保附解除安排，員工附適用處理和記錄，數字系統附所有權與訪問驗證。房東貢獻追回、恢復原狀、禮卡、未交訂單和歷史退款不能遺漏，它們都可能影響賣方淨回款。

結算表從固定價、庫存、調整、訂金、保留款到實際付款逐步橋接，並由適當專業人員複核。交割後再安排未結事項追蹤，不要在當天收到錢就刪除全部記錄或撤銷仍需保留的聯絡渠道。

三十三、事故與險情事實記錄表

事實表記錄發生時間地點、人員、當時活動、觀察到的情況、立即採取措施、證據位置和通知對象。把親眼看到、他人陳述和仍未確認的推測分列；不要在事實尚不清楚時先寫某員工應負全部責任，或為避免麻煩把有意義信息刪去。

顧客滑倒、貨架失穩、暴力威脅、員工受傷、食品或產品安全異常，各自有不同升級與報告要求。先保障人員安全，聯絡需要的緊急服務，再按適用制度判斷向監管者、保險人、房東或產品供應商報告。內部表格不能替代必須完成的正式通知。

資料只給需要處理事件的人，照片和CCTV涉及個人信息時妥善管理。指定復盤日期，檢查現場是否真正修復、員工是否得到必要支持、相同風險是否存在於其他區域。完成證據可以是維修驗收、重新佈置後的檢查或培訓記錄，不能只寫已經提醒大家注意。相關整改設到期日，由另一名負責人複核完成，逾期項目在週會上逐項處理。

三十四、每月做一次從實物到報表的抽查

選三個商品：一個暢銷、一個慢銷、一個曾投訴。分別追蹤供應商、採購、收貨、成本、價格、銷售、退款和盤點；再選一名員工一週工時和一筆租賃付款核對憑據。抽查目的在於找斷點並修系統，不是為湊檢查次數。

記錄發現、影響範圍、糾正金額、根因及防再發措施。例如發現箱規錯誤，要檢查所有同來源SKU和歷史期間，而不是隻改抽中的一件商品。對潛在法律、工資或安全影響，及時升級到適當人員判斷。

工具箱真正投入使用後，新人應能按記錄接班，老闆能解釋利潤和現金，供應商差異能關閉，員工知道權限，退出資料也能逐步積累。每季度刪去無用重複字段、保留關鍵證據，讓這些表成為日常工作的一部分。