澳洲报税时 Super 的税务怎么处理？自愿供款和离境领取一次讲清

Super 的税务要看是哪一种钱：你自己往 Super 里存钱，只有向基金提交 notice of intent、收到基金书面确认后，才能在报税表里申报扣税；雇主付的 Super 受年度供款上限约束；打工度假者离境后领取 Super（DASP）则由基金直接扣最终税，不用写进报税表。下一步先分清自己属于哪种情况，再到 ATO 官网对应页面操作。 【雇主付的 Super（SG）比例和上限】 - 截至 2026 年 10 月，ATO 官网写明：2025年7月1日至2026年6月30日，法定雇主供款（SG）比例是 12%；2026年7月1日起同样是 12%。 - 官网写明，供款算在基金收到款项的那一年，不是雇主付款的那一年。 - 雇主替你付的基金行政费、保险费也计入税前供款上限。 - 税前供款上限的具体金额，请以官网页面为准。 - 谁有资格拿 SG、起付门槛是多少，我们没有查到，这里不写。 【自己多存 Super，怎么在报税时申报扣税】 - 个人供款分两种：申报扣税的算税前供款，基金收 15% 税；不申报扣税的算税后供款，不再被课税。 - 想申报扣税，要先向基金提交 notice of intent，收到基金的书面确认后，才能在报税表里申报。 - 提交期限是以下两者中较早的一个：你为该年度供款而报税的那天，或供款所属年度的下一个财年结束时。 - 官网写明，当收入加税前供款（按 Division 293 口径）超过 $250,000 时，会涉及 Division 293 税；税率我们没有查到。 - 超过上限要补交税。 - 通过薪资牺牲（salary sacrifice）做的供款不属于「个人供款」，具体怎么处理我们没有查到。 【税前上限用不完可以结转吗】 - 官网写明，结转的条件之一是上一财年 6月30日的 Super 总余额低于 $500,000。 - 其他条件和可结转的年数，请看官网原页。 【税后供款的上限是多少】 - 截至 2026 年 10 月，官网表格显示：税后供款上限 2025–26 年度是 $120,000，2026–27 年度是 $130,000。 - 官网这个表格还有附注，可能涉及其他规则，我们没有细读，超额存入前请先看官网原页。 【打工度假者离境领取 Super（DASP）的税】 - 领取条件包括：签证已失效；你已离开澳洲且没有其他有效澳洲签证。其他条件请看官网原页。 - 只有离境后才能申请，但 ATO 建议离境前就把资料准备好。 - 官网写明，2017年7月1日及以后支付给打工度假者的 DASP，税率是 65%。 - 官网写明，这个税率适用于整笔款项，包括你持其他签证时赚的 Super。 - DASP 不算你的应税收入，不用写进报税表，付款时已扣最终税。 - 申请前，先向雇主确认他们已把该付的 Super 付清。 - 离境满 6 个月，基金会把你的 Super 转给 ATO 代管。 【DASP 怎么申请】 - 线上用 DASP online application system，官网写明系统会自动向内政部核对签证状态。 - 具体步骤和表格，请看 ATO 的 DASP 页面。 【常见问题】 问：不记得自己的 Super 放在哪个基金怎么办？ 答：可以通过 myGov 链接 ATO 在线服务，或用 ATO app 查找自己的 Super。 问：DASP 要不要在报税表里申报？ 答：不用。官网写明 DASP 不算你的应税收入，付款时已扣最终税。 问：打工度假者领 DASP 的税率是多少？ 答：官网写明，2017年7月1日及以后支付的 DASP，打工度假者税率是 65%，适用于整笔款项。 问：自己存进 Super 的钱一定能抵税吗？ 答：不一定。要先向基金提交 notice of intent，并收到基金的书面确认，才能在报税表里申报扣税；还要留意上限和 Division 293 税。 问：澳洲報稅時 Super 的稅務要怎麼處理？ 答：自願供款要先向基金提交 notice of intent 並收到書面確認才能申報扣稅；打工度假者離境領取 Super（DASP）是由基金直接扣最終稅，不用寫進報稅表。 本文是根据官方资料整理的一般信息，不是税务或理财建议；个人情况请以 ATO 官网为准，或咨询注册税务代理。 官方页面：Departing Australia superannuation payment (DASP)（https://www.ato.gov.au/individuals-and-families/super-for-individuals-and-families/super/temporary-residents-and-superannuation/departing-australia-superannuation-payment-dasp） 澳搭搭小编整理，资料最后核实：2026-10-27